FRAGE 84
Nach Abschluss der Prüfung der Finanzabteilung einer Organisation wurde ein Bericht an den Schatzmeister, den Leiter der Finanzabteilung, den Präsidenten und den Vorstand erstellt. Aufgrund der Sensibilität einiger Feststellungen wurde eine Nachprüfung durchgeführt. Der Prüfer sollte den Bericht über die Nachprüfung der Feststellungen an den.
I. Schatzmeister.
II. Leiter der Finanzabteilung.
III. Der Präsident.
IV.
Vorstand.

FRAGE 85
Welche der folgenden Ziele werden mit Fragebögen zur internen Kontrolle erreicht?

FRAGE 86
Ein interner Prüfer prüft Einkäufe, die über das Kreditkartenprogramm des Unternehmens getätigt wurden.
Welche der folgenden Aussagen beschreibt die Ursache eines Mangels am besten?

FRAGE 87
Eine interne Prüferin prüfte, ob Bestellungen durch ordnungsgemäß genehmigte Bestellanforderungen unterstützt wurden Sie nahm eine Stichprobe von Einkaufsdokumenten und stellte Fälle fest, in denen Bestellanforderungen fehlten Sie bemerkte jedoch nicht, dass in einigen Fällen Bestellanforderungen von einer unbefugten Person genehmigt wurden Welches der folgenden Risiken beschreibt diese Situation am treffendsten?

FRAGE 88
Ein leitender Revisor (CAE) hat festgestellt, dass die Geschäftsleitung ein hohes Risiko in Kauf genommen hat, das für das Unternehmen nicht akzeptabel ist. Welches ist die beste Vorgehensweise für den CAE?

FRAGE 89
Bei einer Prüfung wurde eine Reihe von Schwachstellen in der Konfiguration eines kritischen Client/Server-Systems festgestellt. Obwohl einige der Schwachstellen bereits vor der Veröffentlichung des Prüfungsberichts behoben wurden, wird die Behebung der übrigen Schwachstellen zwischen 6 und 18 Monaten in Anspruch nehmen. Daher hat die Leitung einen detaillierten Aktionsplan mit voraussichtlichen Fertigstellungsterminen für die Behebung der Schwachstellen entwickelt. Welches ist die beste Vorgehensweise für den Leiter der Rechnungsprüfung?

FRAGE 90
Welche der folgenden Punkte sollten bei einem Datenschutzaudit berücksichtigt werden?
1. Bewerten Sie die Angemessenheit der gesammelten Informationen.
2. Überprüfen Sie die Methoden, die zur Sammlung von Informationen verwendet wurden.
3. Prüfen Sie, ob die gesammelten Informationen im Einklang mit den geltenden Gesetzen stehen.
4. Bestimmen Sie, wie die Informationen gespeichert werden.

FRAGE 91
Welcher der folgenden Punkte ist bei der Erstellung des Jahresplans der Innenrevision die beste Quelle für potenzielle Prüfungsthemen?

FRAGE 92
Wenn der Leiter der Rechnungsprüfung der Meinung ist, dass die Geschäftsleitung ein Restrisiko akzeptiert hat, das für die Organisation nicht akzeptabel ist, sollte er dies tun:

FRAGE 93
Was ist das wichtigste Risiko bei der Feststellung der Berechtigung von Ansprüchen wegen Bauverzögerung?

FRAGE 94
Ein Lohnbuchhalter gibt die Lohn- und Gehaltsabrechnungen in das Hauptbuch ein. Der Personalbuchhalter stimmt die Lohnbücher ab. Der Payroll Manager stellt die manuellen Gehaltsschecks aus. Die Schecks werden in einem verschlossenen Schrank aufbewahrt. Der Leiter der Finanzabteilung bewahrt die Schlüssel für den Schrank auf. Der Lohnbuchhalter gibt die manuellen Schecks aus.
Der Leiter der Gehaltsabrechnung gleicht die Bankauszüge monatlich ab. Welcher der folgenden Prüfungsschritte ist am besten geeignet, das Betrugsrisiko bei der Gehaltsabrechnung zu verringern?

FRAGE 95
Welcher der folgenden Punkte ist bei der Genehmigung des Abschlussberichts am wichtigsten?

FRAGE 96
Welche der folgenden Maßnahmen sollte der Leiter der Rechnungsprüfung bei der Ermittlung des Ressourcenbedarfs für die Rechnungsprüfung durchführen?
1. Mitarbeiter aus anderen operativen Bereichen als Prüfungsressourcen in Betracht ziehen, um eine zusätzliche Prüfungsabdeckung in der Organisation zu gewährleisten.
2. einen externen Dienstleister mit der Durchführung interner Audits in bestimmten Bereichen der Organisation zu beauftragen, da es der Organisation an Fachwissen mangelt.
3. dem Prüfungsausschuss vorzuschlagen, die Prüfung der Technologie zu verschieben, bis das Personal geschult werden kann, da die IT-Prüfungskompetenz des Prüfungspersonals begrenzt ist.
4. der höheren Führungsebene einen zusammenfassenden Bericht über den Stand und die Angemessenheit der Prüfungsressourcen zu übermitteln.

FRAGE 97
Bei einer Prüfung wurde eine Reihe von Schwachstellen in der Konfiguration eines kritischen Client/Server-Systems festgestellt. Obwohl einige der Schwachstellen bereits vor der Veröffentlichung des Prüfungsberichts behoben wurden, wird die Behebung der übrigen Schwachstellen zwischen 6 und 18 Monaten in Anspruch nehmen. Daher hat die Leitung einen detaillierten Aktionsplan mit voraussichtlichen Fertigstellungsterminen für die Behebung der Schwachstellen entwickelt. Welches ist die beste Vorgehensweise für den Leiter der Rechnungsprüfung?

FRAGE 98
Welche der folgenden Quellen von Zeugenaussagen würde als die zuverlässigste in Bezug auf die Frage angesehen werden, ob ein Prozess tatsächlich gemäß seiner Konzeption durchgeführt wird?

FRAGE 99
Der prozentuale Anteil des direkten Personals am Gesamtpersonal ist ein Beispiel für welche der folgenden Arten von Effizienzmaßnahmen?

FRAGE 100
Welche der folgenden Aussagen zur Engagementplanung ist zutreffend?

FRAGE 101
Welches ist ein wirksamer Ansatz für interne Prüfer, um die Zusammenarbeit mit Prüfungsmandanten während eines Auftrags zu verbessern?
1. vor Beginn der Prüfung die Kontrollbedenken des Kunden einholen, damit der interne Prüfer den Prüfungsumfang entsprechend anpassen kann.
2. den Auftragsplan mit dem Kunden besprechen, damit er die Gründe für die Vorgehensweise verstehen kann.
3. die Testkriterien und -verfahren zu überprüfen, wenn der Kunde Bedenken hinsichtlich der Art der durchzuführenden Tests äußert.
4. alle Beobachtungen am Ende der Prüfung mitzuteilen, um sicherzustellen, dass der Kunde mit den Fakten einverstanden ist, bevor der Bericht veröffentlicht wird.

FRAGE 102
Welcher der folgenden manuellen Prüfungsansätze beschreibt die Prüfung der Gültigkeit eines Dokuments durch Rückverfolgung zu einem zuvor erstellten Datensatz?

FRAGE 103
Welche der folgenden Aussagen in Bezug auf die Befragung eines Betrugsverdächtigen ist zutreffend?
1. Die gesammelten Informationen können sowohl subjektiv als auch objektiv sein, um nützlich zu sein.
2. Vorrangiges Ziel ist es, ein freiwilliges schriftliches Geständnis zu erlangen.
3. Der Interviewer wird das Gespräch wahrscheinlich mit offenen Fragen beginnen.
4. Videoaufzeichnungen sollten immer verwendet werden, um die höchste Qualität der Beweise zu gewährleisten.

FRAGE 104
Welche der folgenden Aussagen beschreibt am besten, wie ein interner Prüfer ein Flussdiagramm bei der Auftragsplanung verwenden würde?

FRAGE 105
Ein interner Prüfer eines Finanzinstituts hat gerade eine Prüfung der Kreditbearbeitung abgeschlossen. Von den 81 vom Kreditausschuss genehmigten Krediten stellte der Prüfer sieben Kredite fest, die den genehmigten Betrag überschritten. Welche der folgenden Maßnahmen wäre seitens des Prüfers unangemessen?

FRAGE 106
Wie wird die Einbringlichkeit von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ermittelt?

FRAGE 107
Was ist der Hauptzweck der Erstellung eines Vorentwurfs des Prüfungsberichts?