NR. 304 Was sollten die Länder tun, um zu verhindern, dass gemeinnützige Organisationen gemäß den 40 Empfehlungen der Financial Action Task Force für die Finanzierung des Terrorismus missbraucht werden?
Gemäß den 40 Empfehlungen der Financial Action Task Force (FATF) sollten die Länder Maßnahmen ergreifen, um den Missbrauch von gemeinnützigen Organisationen für die Finanzierung des Terrorismus zu verhindern. Eine dieser Maßnahmen besteht darin, sicherzustellen, dass gemeinnützige Organisationen nicht dazu benutzt werden können, die Abzweigung von Geldern, die für legitime Zwecke bestimmt sind, an terroristische Organisationen zu verbergen oder zu verschleiern. Dies bedeutet, dass die Länder über wirksame Mechanismen verfügen sollten, um gemeinnützige Organisationen zu überwachen und zu beaufsichtigen, insbesondere solche, bei denen die Gefahr besteht, dass sie zur Terrorismusfinanzierung missbraucht werden, und um geeignete Maßnahmen gegen gemeinnützige Organisationen zu ergreifen, die in solche Aktivitäten verwickelt sind. Die Länder sollten auch sicherstellen, dass gemeinnützige Organisationen angemessene Aufzeichnungen über ihre Aktivitäten und Transaktionen führen und dass diese Aufzeichnungen den zuständigen Behörden zugänglich sind. Darüber hinaus sollten die Länder die Transparenz und Rechenschaftspflicht im gemeinnützigen Sektor fördern und die gemeinnützigen Organisationen ermutigen, ihre Spender, Begünstigten und Partner mit der gebotenen Sorgfalt zu prüfen.
Referenzen: =
* 40 FATF-Empfehlungen, Empfehlung 8 und Auslegungsvermerk zu Empfehlung 8
* Best Practices on Combating the Abuse of Non-Profit Organisations, FATF, Juni 2015
* BEKÄMPFUNG DES MISSBRAUCHS VON ORGANISATIONEN OHNE ERWERBSZWECK (EMPFEHLUNG 8),
FATF, Juni 2015
Referenz: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/BPP-combating-abuse-non- profitorganisations.pdf (S.9)
NO.309 Ein Finanzinstitut meldet verdächtige Transaktionen bei einem Kunden, weil er zur Tilgung eines Kredits eine große Menge an Bargeld einzahlt. Ein Strafverfolgungsbeamter ruft den Geldwäschebeauftragten an, um mit ihm über die Meldung der verdächtigen Transaktion zu sprechen. Zu welcher der folgenden Handlungen ist der Geldwäschebekämpfungsbeauftragte rechtlich befugt?
1. Erörtern Sie alle Aspekte der gemeldeten Tätigkeit.
2. Vorlage von Kopien der Kreditunterlagen des Kunden.
3. Erklären Sie das Zahlungsverhalten des Kunden.
4. Senden Sie die Einzahlungsbelege, auf die in der Meldung über verdächtige Transaktionen Bezug genommen wird.
Gemäß den vom Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) und den Bundesbanken herausgegebenen Leitlinien ist es einem Finanzinstitut rechtlich gestattet, alle Aspekte der gemeldeten Aktivität mit dem Strafverfolgungsbeamten zu besprechen, der sich wegen der Meldung einer verdächtigen Transaktion (SAR) an das Finanzinstitut wendet, sofern der Beamte sich entsprechend legitimiert und eine schriftliche Anfrage nach den Informationen stellt. Es ist dem Finanzinstitut auch rechtlich gestattet, die in der Verdachtsmeldung genannten Einzahlungsbelege zu übermitteln, da sie zu den Unterlagen gehören, die von den Strafverfolgungsbehörden angefordert werden können.1 Es ist dem Finanzinstitut jedoch rechtlich nicht gestattet, Kopien der Darlehensunterlagen des Kunden zur Verfügung zu stellen oder das Zahlungsverhalten des Kunden zu erläutern, da diese nicht direkt mit den gemeldeten Aktivitäten in Zusammenhang stehen und vertrauliche Informationen enthalten können, die durch Datenschutzgesetze oder vertragliche Vereinbarungen geschützt sind. Das Finanzinstitut sollte nur die Mindestmenge an Informationen offenlegen, die zur Beantwortung des Ersuchens der Strafverfolgungsbehörden erforderlich ist, und keine Informationen weitergeben, die nicht relevant sind oder nicht angefordert wurden12 Hinweise:
1: Answers to Frequently Asked Questions Regarding Suspicious Activity Reporting and Other Anti-Money Laundering Considerations, FinCEN and Federal Banking Agencies, 2021, Frage 1
2: Die besten Praktiken für eine effektive Meldung verdächtiger Aktivitäten, The Payments Association, 2020
NO.313 Welcher Schritt sollte unternommen werden, um sicherzustellen, dass das Geldwäschebekämpfungsprogramm eines Instituts auf dem neuesten Stand ist?
Laut dem Anti-Money Laundering Specialist (6. Auflage) von ACAMS sollte das Anti-Geldwäsche-Programm eines Instituts mindestens einmal jährlich neu bewertet werden, um sicherzustellen, dass es aktuell und wirksam ist und den geltenden Gesetzen und Vorschriften entspricht. Die Neubewertung sollte eine Überprüfung der Risikobewertung des Instituts, der Richtlinien und Verfahren, der internen Kontrollen, der Schulungen und der unabhängigen Tests umfassen. Bei der Neubewertung sollten auch etwaige Änderungen bei den Produkten, Dienstleistungen, Kunden, geografischen Standorten oder dem Geschäftsumfeld des Instituts berücksichtigt werden, die sich auf das Risiko von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung auswirken könnten1.
Die anderen Optionen stehen nicht im Einklang mit der bewährten Praxis, ein aktuelles Programm zur Bekämpfung der Geldwäsche zu unterhalten. Zum Beispiel:
* Das Programm sollte mindestens alle sechs Monate vom Verwaltungsrat bewertet und aktualisiert werden.
Der Verwaltungsrat trägt zwar die letztendliche Verantwortung für die Überwachung des Geldwäschebekämpfungsprogramms des Instituts, ist aber nicht verpflichtet, das Programm alle sechs Monate zu bewerten und zu aktualisieren. Dies kann
* zu häufig und unpraktisch, insbesondere bei großen und komplexen Instituten. Der Verwaltungsrat sollte jedoch das Programm und alle wesentlichen Änderungen genehmigen und sicherstellen, dass die Geschäftsleitung das Programm wirksam umsetzt und durchsetzt1.
* Das Programm sollte von einem Bundesstrafverfolgungsbeamten auf Kontrolllücken überprüft werden. Die Strafverfolgungsbehörden des Bundes können zwar Untersuchungen oder Prüfungen des Geldwäschebekämpfungsprogramms des Instituts durchführen, sie sind jedoch nicht für die Überprüfung des Programms auf Kontrolllücken zuständig. Dies ist Aufgabe der Innenrevision des Instituts oder einer externen unabhängigen Partei, die die Angemessenheit und Wirksamkeit des Programms regelmäßig überprüfen sollte1.
* Das Programm sollte in regelmäßigen Abständen an die staatliche Aufsichtsbehörde des Instituts übermittelt werden. Die staatliche Aufsichtsbehörde des Instituts kann das Geldwäschebekämpfungsprogramm des Instituts zwar im Rahmen ihrer Aufsichts- oder Durchsetzungsmaßnahmen anfordern oder überprüfen, das Institut ist jedoch nicht verpflichtet, das Programm regelmäßig an die Aufsichtsbehörde zu übermitteln. Das Institut sollte jedoch alle verdächtigen oder ungewöhnlichen Transaktionen oder Aktivitäten an die zuständigen Behörden, wie das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) oder das Office of Foreign Assets Control (OFAC), melden1.
Referenzen:
* Anti-Geldwäsche-Spezialist (die 6. Auflage) von ACAMS
NO.315 Nach Ansicht der Financial Action Task Force sollten Finanzinstitute in welchem Fall die Beziehung zu einem Kunden beenden?
Laut der Financial Action Task Force (FATF) sollten Finanzinstitute einen risikobasierten Ansatz für die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden anwenden, der das Einholen und Aktualisieren von Informationen über die Identität, das wirtschaftliche Eigentum und die geschäftlichen Aktivitäten ihrer Kunden umfasst. Weigert sich ein Kunde, diese Informationen zu liefern oder zu aktualisieren, oder macht er falsche oder irreführende Angaben, so sollte das Finanzinstitut dies als rotes Tuch für potenzielle Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung betrachten und die Beziehung zu dem Kunden beenden, sofern die Umstände nichts anderes rechtfertigen. Die Beendigung der Geschäftsbeziehung mit einem Kunden, der sich weigert, seine Informationen zu aktualisieren, steht auch im Einklang mit der FATF-Empfehlung 10, wonach Finanzinstitute die Geschäftsbeziehung beenden sollten, wenn sie nicht in der Lage sind, CDD-Maßnahmen durchzuführen.
Referenzen:
1: Dieses Dokument enthält die 40 Empfehlungen der FATF, die die internationalen Standards für die Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung darstellen. Empfehlung 10 umfasst die CDD-Anforderungen für Finanzinstitute, und in Absatz 22 heißt es: "Wenn das Finanzinstitut die Absätze 10 bis 12, 15 und 17 nicht erfüllen kann, sollte es das Konto nicht eröffnen, keine Geschäftsbeziehungen aufnehmen oder die Transaktion nicht durchführen; oder es sollte die Geschäftsbeziehung beenden; und es sollte in Erwägung ziehen, eine Meldung verdächtiger Transaktionen in Bezug auf den Kunden vorzunehmen."
2: Dieses Dokument enthält Leitlinien für die Umsetzung der FATF-Empfehlungen zu Transparenz und wirtschaftlichem Eigentum, die für CDD-Zwecke relevant sind. Es erläutert die Definition des wirtschaftlichen Eigentümers, die mit juristischen Personen und Vereinbarungen verbundenen Risiken und die wirksamen Mechanismen zur Bekämpfung des Missbrauchs solcher Einrichtungen. Es werden auch Beispiele für Situationen genannt, in denen Finanzinstitute die Beziehung zu einem Kunden beenden sollten, etwa wenn der Kunde sich weigert, Informationen über das wirtschaftliche Eigentum oder die Kontrolle bereitzustellen oder zu aktualisieren, oder wenn es sich bei dem Kunden um eine Briefkastenfirma oder einen Trust ohne legitimen wirtschaftlichen Zweck handelt.
NR. 316 Welches ist der erste gültige Schritt im Prozess der internationalen Zusammenarbeit im Rahmen der Rechtshilfeabkommen (MLAT)?
Rechtshilfe ist eine Form der Zusammenarbeit zwischen verschiedenen Ländern zum Zwecke der Sammlung und des Austauschs von Informationen und Beweisen in Strafsachen. Die Rechtshilfe wird in der Regel durch bilaterale oder multilaterale Verträge geregelt, in denen die Verfahren und Anforderungen für Rechtshilfeersuchen und -leistungen festgelegt sind.
Der erste gültige Schritt im MLA-Verfahren besteht darin, ein förmliches Ersuchen von der zentralen Behörde des ersuchenden Landes an die zentrale Behörde des ersuchten Landes zu senden. Die zentrale Behörde ist die benannte Stelle, die für die Stellung, Entgegennahme und Erleichterung der Erledigung von MLA-Ersuchen zuständig ist. Das Ersuchen sollte die notwendigen Informationen und Unterlagen enthalten, die es dem ersuchten Land ermöglichen, das Ersuchen zu beurteilen und zu erledigen, wie z. B. die Art und den Zweck des Ersuchens, die Rechtsgrundlage, die Beschreibung der erbetenen Unterstützung, die Identität der beteiligten Personen, die anwendbaren Rechtsvorschriften und die Frist für die Antwort. Dem Ersuchen kann auch ein Kommissionsersuchen beigefügt werden, ein gerichtliches Dokument, mit dem eine ausländische Behörde ermächtigt wird, bestimmte Handlungen im Namen der ersuchenden Behörde vorzunehmen, z. B. die Aufnahme von Beweisen oder Aussagen von Zeugen oder Verdächtigen.
Referenzen:
Leitlinien für die Rechtshilfe in Strafsachen, Abschnitt 1.1, 1.2, 1.3, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5,
2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11, 2.12, 2.13, 2.14, 2.15, 2.16, 2.17, 2.18, 2.19, 2.20, 2.21, 2.22, 2.23, 2.24,
2.25, 2.26, 2.27, 2.28, 2.29, 2.30, 2.31, 2.32, 2.33, 2.34, 2.35, 2.36, 2.37, 2.38, 2.39, 2.40, 2.41, 2.42,
2.43, 2.44, 2.45, 2.46, 2.47, 2.48, 2.49, 2.50, 2.51, 2.52, 2.53, 2.54, 2.55, 2.56, 2.57, 2.58, 2.59, 2.60,
2.61, 2.62, 2.63, 2.64, 2.65, 2.66, 2.67, 2.68, 2.69, 2.70, 2.71, 2.72, 2.73, 2.74, 2.75, 2.76, 2.77, 2.78,
2.79, 2.80, 2.81, 2.82, 2.83, 2.84, 2.85, 2.86, 2.87, 2.88, 2.89, 2.90, 2.91, 2.92, 2.
Referenz:
https://www.unodc.org/documents/organized-crime/Publications/Mutual_Legal_Assistance_Ebook_E.pdf
NO.319 Eine Bank erhält über ihre vertrauliche Hotline einen anonymen Hinweis von einem Mitarbeiter über einen anderen Mitarbeiter.
Welche Aktivität sollte weiter geprüft werden?
Die Tätigkeit eines Kassierers, der Bankbroschüren an Kunden verteilt, die regelmäßig Bargeldtransaktionen unterhalb der Meldegrenzen durchführen, bedarf einer weiteren Überprüfung. Dies liegt daran, dass der Kassierer möglicherweise die Strukturierung erleichtert oder fördert, eine Form der Geldwäsche, bei der große Bargeldbeträge in kleinere Transaktionen aufgeteilt werden, um eine Aufdeckung oder Meldepflicht zu vermeiden. Strukturierung ist illegal und kann für das Institut und den Angestellten zivil- oder strafrechtliche Folgen nach sich ziehen. Der Kassierer kann auch als Agent oder Anwerber für Geldwäscher fungieren, die die Dienste der Bank nutzen, um ihre illegalen Gelder zu waschen12.
Referenzen:
1: CAMS Certification Package - 6th Edition | ACAMS, Kapitel 2: Money Laundering Risks and Methods, S. 28-29 2: FATF Report: Money Laundering through the Physical Transportation of Cash, Oktober 2015, S. 23-24,
http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/money-laundering-through-transportation-cash.pdf
NO.321 Welche Maßnahmen fordert die Financial Action Task Force von den Mitgliedsländern in den schwerwiegendsten Fällen, in denen Länder erhebliche strategische AML-Mängel aufweisen?
Gemäß den FATF-Empfehlungen (2012), Seite 111, fordert die FATF ihre Mitglieder auf und drängt alle Länder, verstärkte Sorgfaltspflichten und in den schwerwiegendsten Fällen Gegenmaßnahmen anzuwenden, um das internationale Finanzsystem vor den Risiken der Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Proliferationsfinanzierung zu schützen, die von Ländern mit erheblichen strategischen AML/CFT-Mängeln ausgehen. Bei den Gegenmaßnahmen handelt es sich um verhältnismäßige und wirksame Maßnahmen, die von den Ländern einzeln oder gemeinsam ergriffen werden können, um ihre Finanzsysteme vor diesen Risiken zu schützen. Beispiele für Gegenmaßnahmen sind die Einschränkung oder das Verbot von Finanztransaktionen mit dem Hochrisikoland, die Aufforderung an Finanzinstitute, Korrespondenzbeziehungen mit dem Hochrisikoland zu überprüfen und zu beenden, oder die Anwendung verbesserter Meldeverfahren oder die systematische Meldung von Finanztransaktionen mit dem Hochrisikoland.
Referenzen:
FATF-Empfehlungen (2012), Seite 111
Öffentliche Erklärung der FATF zu Hochrisiko-Jurisdiktionen, die einem Aufruf zum Handeln unterliegen, Februar 20232 FATF-Leitlinien zu Gegenmaßnahmen, Oktober 20103
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